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券商风控考:中金擅改问询,广发为 “造假”背书,46家券商股票质押损失百亿

2019-05-23 13:18:30 来源:搜狐网   阅读量:2.58万

5月21日,证监会对中国国际金融股份有限公司(下称“中金公司”)及其名下两名保荐代表人开出罚单,处罚原因则让市场瞠目。

据证监会通报,中金公司两名保荐代表人万久清和莫鹏,因在交控科技科创板上市审核问询过程中,擅自修改招股书及交易所的问询问题,而受到上交所通报批评处分,证监会同步向二人出具警示函。上交所对中金公司也予以书面警示。

不仅中金事件,近期券商或因自身业务、或因服务企业暴雷,接连成为资本市场关注焦点,市场对券商风控能力质疑不断。

5月19日,华林证券因对特定原始权益人、担保人的尽职调查不到位以及存续期管理不到位、信息披露不及时等问题,被黑龙江证监局警示函。

5月17日,证监会通报康美药业2016至2018年财报存在重大虚假,作为康美药业上市保荐机构及上市后持续督导机构,广发证券牵连其中。

在证监会通报认定康美存在财务造假的2017年财报中,广发证券作为督导机构曾出具报告,称康美“不存在违法违规现象”。

目前尚未有官方信息披露康美药业事件对广发证券的影响,但广发证券作为其保荐机构的几年内,“助力”康美药业融资也逐渐浮出水面。

除踩雷、违规等事件频发把目光聚焦到上市券商的业务风控中,搜狐财经“公司深读”发现,去年多家上市券商的股票质押业务“踩雷”也同样拖累其营收净利,导致券商风险增大。

去年,绝大多数上市券商的营收和净利润出现下滑,而股票质押业务接连“踩雷”、资产减值损失增加,则加深了对去年业绩不佳的上市券商的冲击。

搜狐财经“公司深读”通过东方财富数据端统计,去年46家上市券商(其中42家公开披露),共计提资产减值准备169.49亿元。其中,中信证券计提资产减值准备最高达22.11亿元,去年30家上市券商资产减值准备超亿元。

广发证券“助力”康美药业融资166亿元,曾称其不存在违法违规现象

康美药业近300亿元资产虚增事件震惊A股市场,而其被揭露的财务造假、操纵股价等“罪行”更是波及甚广。

5月17日,证监会在通报中称,康美药业2016至2018年财报存在重大虚假,具体违规行为包括使用虚假银行单据虚增存款,通过伪造业务凭证进行收入造假,部分资金转入关联方账户买卖本公司股票等。

事件发生后,康美药业的审计机构正中珠江被立案调查,而广发证券作为其IPO、历次定增、发债的保荐人和主承销商是否遭到监管及处罚也倍受关注。

公开资料显示,康美药业IPO的主承销商、保荐人均为广发证券。据第一财经报道统计,康美药业共进行了三次增发、一次配股、一次发行优先股,加上IPO融资,共计金额约166亿元。

此外,媒体统计显示,康美药业大股东康美实业2014年以来在广发证券及其资管子公司处实现了多达33次股票质押,涉及质押股票规模近40亿股。

除广发证券“助力”康美药业融资外,康美药业也曾间接入股广发证券。

广发证券在其2018年年报中公开了持股5%以上的前十名股东持股情况,其中第七大股东信宏实业投资有限公司法人许冬瑾为康美药业实际控制人马兴田的妻子,构成关联方持股,持股比例1.91%。

券商风控考:中金擅改问询,广发为 “造假”背书,46家券商股票质押损失百亿

(图片来源:广发证券2018年年报)

此外,公开资料显示,康美药业曾于2007年6月以7656万元的价格,受让广发证券控股子公司广发基金10%股权。

2019年1月30日,康美药业公告称,拟将所持有的广发基金股权全部转让给广发证券,转让价款暂定为13.9亿元。

广发证券去年年报中也证实本次转让称,2019年1月29日,公司及全资子公司广发乾与康美药业及普宁信宏签署相关协议。

年报称,广发证券与广发乾和拟以合计不超过15亿元的价格分别受让康美药业持有的广发基金9.458%股权以及普宁信宏持有的广发互联小贷22%股权。

其中,广发证券披露称,康美药业持有的广发基金9.458%股权预估值13.9亿元,普宁信宏持有的广发互联小贷22%股权预估值1.1亿元。

值得关注的是,2018年4月,广发证券更是在康美药业被质疑“财务造假”期间,为其出具督导报告书。

督导报告书中广发证券称,康美药业关联交易、重大对外投资等事项均履行了必要的审批手续与信息披露义务,不存在违法违规现象,公司的经营情况未发生重大不利变化,整体经营情况良好。

券商风控考:中金擅改问询,广发为 “造假”背书,46家券商股票质押损失百亿

券商风控考:中金擅改问询,广发为 “造假”背书,46家券商股票质押损失百亿

(图片来源:康美药业公开信息)

广发证券因康美药业财务造假而引来风控能力争议,但监管层并未对此有过公开表态。而另几家券商则已经因业务风控问题,遭到监管处罚。

5月19日,华林证券发布公告称,因对特定原始权益人、担保人的尽职调查不到位以及存续期管理不到位、信息披露不及时等问题,公司收到黑龙江证监局警示函。

此外,据公开信息显示,今年3月,国融证券总经理张智河、固定收益事业部分管副总经理兼部门负责人李涛及合规总监柳萌因公司内部控制存在重大缺陷、经营管理混乱问题,被证监会出具警示函。

除此之外,中金公司也同样因保荐业务存疑,被证件会和上交所“点名”。

4月28日,中金公司在向上交所报送的“问询回复”及同步报送的更新版招股说明书中,两名保代擅自多处修改了招股说明书中有关经营数据、业务与技术、管理层分析等信息披露数据和内容。

对此,上交所对中金公司另行采取了书面警示的监管措施。

而证监会对篡改招股书的保荐代表人万久清和莫鹏违出具警示函的行政监管措施,上交所对两人给予通报批评的纪律处分。

多家券商股票质押“踩雷”,去年资产减值准备达169.49亿元

除中金擅改问询,广发为 “造假”背书等事件频发把目光聚焦到上市券商的业务风控中,搜狐财经“公司深读”发现,去年多家上市券商的股票质押业务“踩雷”也同样拖累其营收净利,导致券商风险增大。

2018年,多家上市券商股票质押“踩雷”,导致公司大量计提资产减值准备,据统计,46家上市券商中共30家券商计提资产减值准备金额过亿元。

太平洋在其年报中解释称,股票质押式回购业务是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押,向符合条件的资金融出方融入资金,并约定在未来返还资金、解除质押,也称作券商的“信用业务”。

搜狐财经“公司深读”通过东方财富数据端统计,去年46家上市券商(其中42家公开披露),共计提资产减值准备169.49亿元。

此外,多家上市券商曾发布公告称其计提资产减值准备与股票质押业务有关。

其中,中信证券去年因股票质押引发的诉讼案件共10余起,上市券商中计提资产减值准备数额最大,合计计提22.11亿元。

券商风控考:中金擅改问询,广发为 “造假”背书,46家券商股票质押损失百亿

(图片来源:2018年中信证券年报)

据中信证券年报披露,因其与上海金新实业有限公司发生交易违约,公司向公证处申请出具了执行证书,并向上海市高级人民法院申请强制执行,要求金新实业支付欠付本金人民币3.95亿元,以及相应的利息、违约金、债权实现费用等。

此外, 中信证券披露,2018年中信证券新增与道乐投资,金新实业,兴源控股和科瑞天诚等10余家公司及个人发生关于股票质押的诉讼案件,搜狐财经“公司深读”测算,中信证券合计应收到的违约金高达53.76亿元。

根据中信证券年报显示,截至2018年12月31日,中信证券融资类业务,含融出资金,买入返售金融资产下约定购回式证券,及股票质押式回购为 961.33亿元,其减值准备余额为人民币 22.83亿元。

其中,股票质押式回购及约定购回式业务金额为386.19亿元,其减值准备余额为人民币19.66亿元,较2017年大幅攀升了253%。

2018年,另一家资产减值准备较高的上市券商为太平洋,共计提资产减值准备9.47亿元,减少净利润7.29亿元,计提所减少净利相当于2017年归母净利的6.3倍,计提金额仅次于中信证券和海通证券。

其中,太平洋公告提及,2018年计提资产减值准备中涉及商赢环球、胜利精密、当代东方、盛运环保、众应互联、天神娱乐、美都能源、美丽生态、*ST厦华九只股票质押式业务。

另外,太平洋去年可供出售金融资产单项计提减值准备共计2428.83万元,涉及两个资管集合产品和“16环保债”。

搜狐财经“公司深读”发现,2018年,太平洋因股票质押业务引发的诉讼案件共5起,累计涉及本金金额15.05亿元。

此外,方正证券2018年计提的4.7亿元资产减值,同样由于融资业务和股票质押业务踩雷。

方正证券年报中披露称,截至2018年12月31日,方正证券融资业务中持有南京新百、上海莱士等股票的融资客户资产出现了减值迹象,计提减值准备合计3.2亿元。

此外,方正证券的全资子公司民族证券开展的融资业务中,因踩雷乐视网等股票共计提减值准备1593.44万元。

2018年,方正证券实现营收57.23亿元,净利润6.80亿元,较上年度分别下降4.01%和54.48%。方正证券也曾在其业绩快报中解释,公司业绩下滑是由于计提大额减值准备。

券商风控考:中金擅改问询,广发为 “造假”背书,46家券商股票质押损失百亿

(图片来源:方正证券公告)

除上述三家上市券商公布其股票质押业务踩雷情况以及资产减值准备外,光大证券、兴业证券等17家上市券商也发布了计提资产减值准备的公告。

其中,兴业证券去年计提资产减值准备6.51亿元,导致减少净利润4.88亿元,其中包括长生生物、中弘股份等4笔股票质押业务,相当于兴业证券2017年归母净利润的21%;

光大证券去年计提资产减值准备5.53亿元,导致减少净利润4.25亿元,其中涉及*ST 华信等3笔股票质押业务,相当于其2017年归母净利润的10%。

券商风控考:中金擅改问询,广发为 “造假”背书,46家券商股票质押损失百亿

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关键词阅读: st / 金融 / 中金公司

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